監査公表第5号
地方自治法第 ９９条第 項及び第 項 規定 実施した定期監査 結果 関 報告を決
定した 同条第９項 規定 基 を公表し
成 (2018 ) 月 日
城陽市監査委員 川村 和久
城陽市監査委員 谷 直 樹
成 ９ 度 2017 度 定期監査 結果報告 い
地方自治法第 ９９条第 項及び第 項 規定 成 ９ 度 2017 度 定期監査を実施
した 同条第９項 規定 そ 結果 関 報告を次 提出し
当該監査 結果 基 措置を講 た 地方自治法第 ９９条第 項 規定
そ 旨を監査委員 速や 報告願い
第 監査 種類
地方自治法第 ９９条第 項及び第 項 規定 定期監査
第 監査 対象
成 ９ (2017 ) 月 成 ９ (2017 ) 月 執行 た財務 関 事務
執行及び経営 係 事業 管理 必要 応 期間前 事務事業を含
成 度(2015 度) 成 ９ 度(2017 度) け 市 事務 執行 行政監 査を兼
第 監査 実施期間
成 ９ (2017 ) 月 日 成 (2018 ) 月 日
第 監査 対象部局
総務部 総務情報管理課 税務課 財政課 管財契約課
市民環境部 市民活動支援課 環境課 市民課 減量推進課
会計課
教育委員会事務局 教育総務課 学校教育課 学校給食センタ 文化 スポ ツ推進課
図書館 歴史民俗資料館
第 監査 方法
財務 関 事務 執行及び経営 係 事業 管理並び 市 事務 執行 法 等 基
い 適正 効率的 合理的 行わ た を主眼 抽出した事項を対象 関係諸帳簿及び証
拠書類を審査し 関係職員 説明を聴 し 監査を実施した
第 監査 結果
事務 執行等 い 適正 処理 い 認 た た し 一部
事務 い 下 示 う 改善及び 検討を要 事例 見 け た 今後
適正 事務処理 努 たい 指摘事項 し 記載 指摘事項 至 い事例 い
2
個 指摘事項等
総務部
(1) 総務情報管理課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
ア 成 ９ 度 公用車運行日 簿冊を閲覧した 車両主任 確認漏
不備を見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た
適 運行日 し 整理 保管 たい
イ 成 ９ 月 日付け 成 ９ 度 職員 健康管理対策 組
い 時間外勤務を行う際 留意 事項 し 従事事務 容
具体的明記を求 い 不明瞭 従事事務 容 所属長 事前命
承認 繰 返し行わ い を見 けた 所属長 時間外勤務
事前命 時 け 従事 業務 時間外業務 し 行う必要性 あ う
い 十 把握し い い 個々 組 対し 周知
徹底を図 適 手当 執行を たい
ウ 公文書開示請求 係 手数料等 公金 収納 あた 手提 金庫を利用
し管理し い 日々 現金 保 状況を管理 た
全管理 た 改善を求
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
一般会計
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
1,111,813,000 10,373,317 3,984,206 0.4 38.4
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
庁舎耐震補強等の整備に係る経費 1,089,102,000 281,959,380 25.9
国府共 利用シ ステ に係る経費 130,118,000 21,325,528 16.4
その他の経費 313,107,000 91,915,199 29.4
合計 1,532,327,000 395,200,107 25.8
寺田財産区特別会計
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
3
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
鴻の巣会館等の管理運営に係る経費 22,489,000 12,562,100 55.9
財産区事務に係る経費 5,823,000 1,148,298 19.7
その他の経費 11,683,000 1,798,871 15.4
合計 39,995,000 15,509,269 38.8
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(2) 税務課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
公用車運行日 簿冊を閲覧した 始業点検時 け 点検者氏名 記入
漏 不備を見 けた た 運行記録 ケ月 を 報告 いた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た 適
運行日 し 整理 保管 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
9,366,516,000 8,501,068,363 3,739,743,861 39.9 44.0
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
税務共 化に係る経費 61,347,000 3,420 0.0
市税等の収納に係る経費 50,663,000 26,016,341 51.4
その他の経費 88,539,000 26,637,836 30.1
合計 200,549,000 52,657,597 26.3
監査委員 要望及び意見 次 あ
動喫煙 健康被害 いう指摘 あ 中 た 税増収対策補 金 た
販売協議会 交付 い 社会 環境 変化 市民 行政 期待
サ ビス 容 変化し 補 事業 市民福祉 向 資 う
断 必要 考え た 補 市 姿勢 問わ い う留意
4 (3) 財政課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
特 指摘 事項 見 た
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
7,761,048,000 2,742,610,065 2,740,123,065 35.3 99.9
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
下水道事業に係る経費 600,000,000 600,000,000 100.0
長期債の償還に係る経費 3,329,250,000 1,018,756,543 30.6
その他の経費 49,740,000 3,548,640 7.1
合計 3,978,990,000 1,622,305,183 40.8
監査委員 要望及び意見 次 あ
月 日 予備費 充用 事業執行額 13,942,000 い
緊急 や を得 い場合 限 予備費 充用を行う あ 経常経費 あ
郵便料 充用を見 けた 来 目的 沿 た う 検討を行わ たい
(4) 管財契約課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
特 指摘 事項 見 た
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
94,650,000 6,181,706 4,377,974 4.6 70.8
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
財産区に係る経費 24,664,000 16,949,251 68.7
基金の積立に係る経費 2,907,000 0 0.0
その他の経費 7,481,000 4,239,250 56.7
合計 35,052,000 21,188,501 60.4
監査委員 要望及び意見 次 あ
大事業名 けた 出予算執行状況表 提出を けた 基金 積立
5
確認を十 行い 正確 資料を提出 たい
市民環境部
(1) 市民活動支援課 説明聴 日 成 ９ 月 日
指摘事項 次 あ
使用料等公金 管理 あた 手提 金庫を利用し 来館者 立ち入 い
執務室 設置し い 来館者 見え 置 あ た 適 場所 保管
たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率 /
収納率 /
円 円 円 ％ ％
18,458,000 7,208,591 3,225,767 17.5 44.7
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
コ ュニティセンタ の管理運営に係る経費 147,061,000 73,175,541 49.8
男女共 参画支援セン タ の管理運営に係る経費 18,437,000 3,898,277 21.1
その他の経費 35,284,000 16,747,760 47.5
合計 200,782,000 93,821,578 46.7
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(2) 環境課 説明聴 日 成 ９ 月 日
指摘事項 次 あ
成 度公用車運行日 簿冊を閲覧した 始業点検時 け 点検
者氏名 記入漏 不備を見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た 適
運行日 し 整理 保管 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
6
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
公害の調査 監視に係る経費 13,413,000 1,322,923 9.9
環境基本計画の推進に係る経費 4,392,000 1,330,680 30.3
その他の経費 7,906,000 638,646 8.1
合計 25,711,000 3,292,249 12.8
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(3) 市民課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
特 指摘 事項 見 た
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
41,604,000 12,580,500 11,227,100 27.0 89.2
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
個人番号カ ドの交付に係る経費 16,713,000 3,523,020 21.1
火葬料の補助に係る経費 21,056,000 5,311,500 25.2
その他の経費 47,248,000 10,670,368 22.6
合計 85,017,000 19,504,888 22.9
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(4) 減量推進課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
公用車運行日 仕業点検表 簿冊を閲覧した 始業点検時 け 点検者
氏名 記入 鉛筆 を多 見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た 適 運
行日 し 整理 保管 たい
7
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
4,725,000 2,659,100 2,310,000 48.9 86.9
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
城南衛生管理組合に係る経費 849,315,000 289,339,000 34.1
みの収集運搬に係る経費 241,774,000 60,062,641 24.8
その他の経費 44,067,000 5,345,323 12.1
合計 1,135,156,000 354,746,964 31.3
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
会計課 説明聴 日 成 ９ 月 日
指摘事項 次 あ
特 指摘 事項 見 た
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
1,885,000 202,313 152,313 8.1 75.3
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
ふる と 城陽応援寄付金に係る経費 1,825,000 0 0.0
出納管理に係る経費 5,979,000 1,236,286 20.7
その他の経費 1,562,000 592,136 37.9
合計 9,366,000 1,828,422 19.5
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
教育委員会事務局
(1) 教育総務課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
ア 城陽市教育委員会事務局組織規則 い 公印 管 関 組織
掌事務 し 定 い 成 度交通指 員 任用 起案
8
を見 けた 公印 管理方法 不適 あ 改善を図 たい
イ 教育委員会定例会等 議事録 作成業務 委 実施し い 月
日現在 出予算執行状況表 支出 記載 い
城陽市教育委員会会議規則第 条 定例会を毎月 回招集 加え 臨時会
招集 定 た 議事録 会議 出席した者等 署名 後
事務局 備え け 一般 縦覧 供 い 計画的 議事録
作成を行わ たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
416,738,000 33,640 149,654 0.0 444.9
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
久世小学校の校舎改修に係る経費 40,300,000 11,780,000 29.2
小学校の空調整備に係る経費 333,078,000 16,956,000 5.1
その他の経費 164,690,000 30,763,279 18.7
合計 538,068,000 59,499,279 11.1
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(2) 学校教育課 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
ア 成 度 輪車運行日 仕業点検表 簿冊を閲覧した 運行前点
検 行わ い い を見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た
適 運行日 し 整理 保管 たい
イ 中学校 け 日常的 管理運営 係 費用 し 慶 費 あ 通帳等
金庫 保管 いた 日々 残高管理 行わ い た た 人
出納処理 行わ い を見 けた 全管理 た 改善を図
たい
ウ 文化芸術鑑賞事業費補 金 交付 補 金交付要綱 基 事業実施報告書
事業収支決算書 提出を け い 提出 た報告書 記載事項 領収書 添
付等 各学校間 大 異 決 た い 確認 十 行わ い
い を見 けた た 多 補 金等 審査事務 い 事業終了後 収
支決算書 収入合計 支出合計額及び補 し い 事業目的 事業実施 容
9
交付 努 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
56,221,000 12,960,329 3,296,601 5.9 25.4
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
学校の管理運営に関する経費 121,774,000 32,317,411 26.5
私立幼稚園に係る経費 104,079,000 0 0.0
その他の経費 376,267,000 88,168,267 23.4
合計 602,120,000 120,485,678 20.0
監査委員 要望及び意見 次 あ
ア 各種事業 実施 あた 時間外勤務手当 予算措置 い 月
支出済額 予算現額 事務局費 対し 99.9％ あ 高い執行率
い
今後 予算管理 い 十 留意 たい
イ 学務係 教育係 事務 担を確認 教育係 配置職員 学務係 所掌事
務を担当し い 業務量 業務経験 係員 育成等を考慮した事務 担 し
い 業務遂行 い そ 後 結果 対 責任 明確 い
説明責任を明確 し 効率的 事務執行を行わ たい
(3) 学校給食センタ 説明聴 日 成 ９ ９月 日
指摘事項 次 あ
ア 成 度 公用車運行日 簿冊を閲覧した 車両主任 確認 印
車種 運行前点検記録 記入漏 不備を見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た
適 運行日 し 整理 保管 たい
イ 業務 い 使用 手 保管 払出差 簿 作成 日々
使用状況及び現在高 明確 いた 手 鍵 いケ ス 置
いた
全 た 手 保管方法を見直 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
10
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
学校給食センタ の管理に係る経費 12,713,000 1,763,610 13.9
学校給食センタ に係る経費 452,087,000 129,850,578 28.7
その他の経費 4,386,000 2,273,398 51.8
合計 469,186,000 133,887,586 28.5
監査委員 要望及び意見 次 あ
各種事業 実施 あた 時間外勤務手当 予算措置 い 月
支出済額 予算現額 対し 99.8％ あ 高い執行率 い 今後
予算管理 い 十 留意 たい
(4) 文化 スポ ツ推進課 説明聴 日 成 ９ 月 日
指摘事項 次 あ
ア 成 度 公用車運行日 簿冊を閲覧した 修正テ 使用を多
数見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た 適
運行日 し 整理 保管 たい
イ 東城陽ふ あいスポ ツ広場使用許可申請書兼許可書 公印 押印 あ 書
類 申請日 許可日 担当者印 い を見 けた
使用許可申請書 記載 容及び様式 公印管理 方法 検討を図 たい
ウ 各団体 補 金 収支決算報告書等 確認を行 た 補 対象
事業 出決算規模 基 補 金額 算定 い を見 けた
た 入 府 市 補 金等 あ 収支決算報告書 補 金額
を下回 そ 後 補 金精算処理 い い を見 けた
周 記念事業 積立金 し 支出 記載 あ 使途目的 明確 い
を見 けた 各種補 金 交付 あた 効果的 支援 適 公金管
理 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
11
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
文化パルク城陽の管理運営に係る経費 268,553,000 127,139,880 47.3
総合運動公園の管理運営に係る経費 111,726,000 55,099,000 49.3
その他の経費 206,180,000 83,853,611 40.7
合計 586,459,000 266,092,491 45.4
監査委員 要望及び意見 次 あ
各種事業 実施 あた 時間外勤務手当 予算措置 い 月
支出済額 予算現額 対し52.5％ あ 高い執行率 い
今後 予算管理 い 十 留意 たい
(5) 図書館 説明聴 日 成 ９ 月 日 指摘事項 次 あ
特 指摘 事項 見 た
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
448,000 65,370 54,230 12.1 83.0
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
図書館の管理運営に係る経費 74,532,000 22,670,301 30.4
書籍等の購入に係る経費 15,545,000 1,711,899 11.0
一般管理に係る経費 347,000 163,557 47.1
合計 90,424,000 24,545,757 27.1
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
(6) 歴史民俗資料館 説明聴 日 成 ９ 月 日
指摘事項 次 あ
ア 成 度 公用車運行日 簿冊を閲覧した 筆 点検者名 運転
者名 記入 い を見 けた
公用車 管理 あた 公用車運行日 兼運行前点検表 し 記録を必要
項目 定 た 公用車運行時 トラ ルを 然 防 た 適
運行日 し 整理 保管 たい
12
各利用団体等 対し 事務連絡 納入額等 通知 行わ い を見
けた 観覧料 納入 あた 適 事務処理 検討を図 たい
予算執行状況 次表 あ 成 ９ 月 日現在
< 入>
予算現額 調定額 収入済額
執行率
/
収納率
/
円 円 円 ％ ％
2,962,000 2,480,600 199,630 6.7 8.0
< 出>
事業 予算現額 支出済額
執行率
/
円 円 ％
史民俗資料館の管理運営に係る経費 27,424,000 9,670,592 35.3
展示 普及に係る経費 4,917,000 495,240 10.1
その他の経費 4,314,000 999,108 23.2
合計 36,655,000 11,164,940 30.5
監査委員 要望及び意見 次 あ
特 要望及び意見 事項 見 た
定期監査を終え 監査委員 要望及び意見
成 ９ 月 日付け 成 ９ 度 職員 健康管理対策 組 い
時間外抑制対策 し 時間外勤務を行う際 留意 事項 周知 を各
課等 長及び主幹 対し行 い
留意 事項 時間外命 決裁事前入力 徹底 事前 所属長 命 を
け 終了後 実績 報告を行う を求 時間外命 入力方法 適正化
具体的 従事事務 容 明記を求 連続した時間外勤務 禁 公務能率及び健
康管理面 適 休憩時間 得を求 い
前 度 定期監査 具体的 従事事務 容 明記 必要性 い 意見を述
今回 定期監査対象所属 個人 月 時間外勤務 状況 月 月
い 確認を行 た
所属長 従事 業務 時間外業務 し 行う必要性 を十 把握し 時間外勤務
を命 必要 あ 月中旬 月 日 間 い 従事事務 容 大変
不明瞭 命 実績時間 承認 繰 返し行わ い を見 けた
組織 い 周知 徹底を図 職員 健康増進 効率的 時間外勤務 実施
適 手当 執行 行わ を望
補 金 交付 あた 時 行政 期待 市民サ ビス 容 変
化 た 市民福祉 向 資 う い 見直し 改善を図 い
13
あ 補 金交付 効果 効性 い を見 けた 事業目的 事業報
告 合致し い い 確認 たい
簿冊 確認 決裁日 漏 鉛筆書 浄書印 校合印 決裁印 漏
等 い 繰 返し各所属 対し 指摘し た あ
た 報告書等 訂正 あ 訂正印 い 誰 訂正した 不明 文
書 決裁後 文書 特定 い 完成度 い公文書 多数見 け た
職員 作成した文書 公文書 あ 公文書開示 対象 文書 あ いう認識
